(ESMA32-50-218)
Dne 23. listopadu 2020 uveřejnil Evropský orgán pro cenné papíry a trhy („ESMA“) na základě zmocnění uvedeného v čl. 16 nařízení (EU) 1095/2010[1] ve spojení se směrnicí o průhlednosti[2] k vynucování finančních informací (dále jen „Pokyny“).
Pokyny jsou určeny pro všechny příslušné orgány členských států Evropské unie (EU) odpovědné za vynucování finančních informací v souladu se směrnicí o průhlednosti. Jsou určeny také pro všechny příslušné orgány zemí Evropského hospodářského prostoru (EHP), které nejsou členskými státy EU, pokud se směrnice o průhlednosti v těchto zemích použije.
Účelem Pokynů je zavést konzistentní, účinné a efektivní postupy dohledu a zajistit společné, jednotné a důsledné používání práva Unie, k vynucování finančních informací v souladu se směrnicí o průhlednosti s ohledem na dosažení přiměřeného a přísného režimu vynucování k upevnění důvěry investorů ve finanční trhy a vyvarování se regulatorní arbitráži. Tyto obecné pokyny definují vynucování finančních informací a jejich rozsah podle směrnice o průhlednosti, stanoví, jaké charakteristiky by měly mít donucovací orgány, popisují techniky výběru, které by se měly používat, a další aspekty metodiky vynucování, popisují typy opatření týkající se vynucování, která by měly donucovací orgány používat, a vysvětlují, jak jsou činnosti v oblasti vynucování koordinovány v rámci orgánu ESMA.
Pokyny obsahují celkem 18 dílčích obecných pokynů.
Podle čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení ESMA musí subjekty, kterým jsou Pokyny určeny, vynaložit veškeré úsilí, aby se těmito Pokyny řídily.
Pokyny se použijí od 23. ledna 2021. Pokud donucovací orgány nerozhodnou o dřívější účinnosti, revidované obecné pokyny č. 5, 6, 6a a 6b se použijí od 1. ledna 2022.
ČNB oznámila, v souladu s nařízeními o zřízení evropských orgánů dohledu, že bude postupovat při výkonu dohledu v souladu s těmito Pokyny.
[1] Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/77/ES.
[2] Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/109/ES ze dne 15. prosince 2004 o harmonizaci požadavků na průhlednost týkajících se informací o emitentech, jejichž cenné papíry jsou přijaty k obchodování na regulovaném
trhu, a o změně směrnice 2001/34/ES (ve znění směrnice 2013/50/EU).