Poplatky a náklady

Sdělení obsahuje informace o poplatcích vybíraných a nákladech účtovaných Českou národní bankou ve vztahu k přeshraničním činnostem správců alternativních investičních fondů (AIF), správců evropských fondů sociálního podnikání (EuSEF), správců evropských fondů rizikového kapitálu (EuVECA) a správcovských společností standardních fondů (UCITS) podle čl. 9 odst. 1 a čl. 10 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/1156 ze dne 20. června 2019 o usnadnění přeshraniční distribuce fondů kolektivního investování.

1 Poplatky a náklady spojené s přeshraniční správou zahraničních investičních fondů v České republice

Česká národní banka nevybírá poplatky související s přeshraniční správou zahraničních fondů nabízených v České republice.

2 Poplatky a náklady spojené s přeshraničním nabízením zahraničních investičních fondů v České republice

2.1 Poplatek v souvislosti se zahájením přeshraničního nabízení v České republice a v souvislosti se zápisem na seznam zahraničních investičních fondů vedený Českou národní bankou

Aktualizace informací k 07/2024: Česká národní banka informuje dotčené subjekty, že novela zákona č. 240/2013 Sb. (o investičních společnostech a investičních fondech) a zákona č. 634/2004 Sb. (o správních poplatcích) zrušila s účinností od 1. července 2024 poplatky související s přeshraničním nabízením zahraničních investičních fondů, které mají být nabízeny v České republice a jako takové zapsány v seznamu zahraničních investičních fondů, který vede Česká národní banka.

Zahraniční investiční fondy notifikované^[1] k přeshraničnímu nabízení v České republice tak nepodléhají žádným regulačním poplatkům.

U zahraničních investičních fondů mimo režim notifikace, jejichž správce za účelem zahájení přeshraničního nabízení v České republice musí podat žádost o zápis takového fondu do seznamu vedeném Českou národní bankou, byl zrušen poplatek za přijetí této žádosti.

2.2 Poplatek za obnovení zápisu zahraničního investičního fondu do seznamu vedeného Českou národní bankou

Od tohoto data již zahraniční investiční fondy nepodléhají žádným obnovovacím poplatkům.

Zápis notifikovaného zahraničního investičního fondu v registru České národní banky trvá do doby řádné de-notifikace fondu.

2.3 Poplatek za přijetí žádosti o posouzení srovnatelnosti zahraničního investičního fondu se speciálním fondem

a) Relevantní právní předpisy:

Zákon č. 634/2004 Sb., o správních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů (externí odkaz) – položka č. 66 odst. 8 písm. q) sazebníku, který je přílohou tohoto zákona.
Zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů („ZISIF“) – ustanovení § 297 ZISIF k posouzení srovnatelnosti zahraničního investičního fondu se speciálním fondem.

b) Popis struktury poplatku:

V případě nabízení investic do zahraničního alternativního investičního fondu (AIF) veřejnosti (retailu) vybírá Česká národní banka správní poplatek ve výši 5 000 Kč za přijetí žádosti o posouzení srovnatelnosti zahraničního investičního fondu se speciálním fondem.

Poplatek za přijetí žádosti o posouzení srovnatelnosti zahraničního investičního fondu se speciálním fondem je jednorázový, a to ve výši 5 000 Kč za každý posuzovaný fond nebo podfond.

c) Informace k úhradě poplatku a platební údaje

K úhradě poplatku je potřebné počkat na výzvu České národní banky k jeho zaplacení, v níž Česká národní banka žadateli sdělí číslo účtu a příslušný variabilní symbol. Za uhrazení poplatku je odpovědný žadatel, zpravidla obhospodařovatel posuzovaného zahraničního alternativního investičního fondu.

Poplatek je možno uhradit bezhotovostním převodem na účet České národní banky nebo v hotovosti na pobočkách České národní banky. Informace o pobočkách České národní banky, včetně úředních hodin, jsou k dispozici na webu České národní banky. Hotovostní úhrady poplatku je potřeba provést v českých korunách. Poplatek nelze platit kolkovými známkami.

V případě vnitrostátních bezhotovostních plateb se použijí následující platební údaje:

Číslo účtu České národní banky: 78-69193891/0710

Variabilní symbol: (bude sdělen ze strany České národní banky ve výzvě k zaplacení poplatku)

V případě bezhotovostních plateb ze zahraničí se poplatek hradí v české měně, přičemž je nezbytné použít platební instrukci v mezinárodním formátu.

Číslo účtu České národní banky v mezinárodním formátu:

Beneficiary: ČESKÁ NÁRODNÍ BANKA

IBAN: CZ72 0710 0000 7800 6919 3891

BIC CODE: CNBACZPP

Aby poplatek hrazený ze zahraničí byl připsán na účet České národní banky ve správné výši v české měně, musí plátce při zadávání platebního příkazu v detailu účtování (tj. možnosti volby SHA/OUR/BEN) vybrat možnost „OUR“.

^[1] Poplatkům nepodléhají:

Alternativní investiční fond (AIF) notifikovaný ve smyslu čl. 32 Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2011/61/EU ze dne 8. června 2011 o správcích alternativních investičních fondů a o změně směrnic 2003/41/ES a 2009/65/ES a nařízení (ES) č. 1060/2009 a (EU) č. 1095/2010
Standardní fond (UCITS) notifikovaný ve smyslu čl. 93 Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65/ES ze dne 13. července 2009 o koordinaci právních a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů
Evropský fond rizikového kapitálu (EuVECA) notifikovaný ve smyslu čl. 16 Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 345/2013 ze dne 17. dubna 2013 o evropských fondech rizikového kapitálu
Evropský fond sociálního podnikání (EuSEF) notifikovaný ve smyslu čl. 17 Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 346/2013 ze dne 17. dubna 2013 o evropských fondech sociálního podnikání