K vykazování činnosti distributora pojištění v roli tzv. Managing General Agent (MGA) a vykazování činnosti samostatného zprostředkovatele v roli pojišťovacího makléře při zprostředkování pojištění s účastí MGA

Shrnutí stanoviska

Pro účely ZDPZ je třeba vycházet z toho, že pokud činnost MGA obsahově naplní pojem distribuce pojištění, pak MGA jedná sice jako právní subjekt odlišný od pojišťovny, avšak vůči zákazníkovi nikoli svým jménem, a může se tedy jednat pouze o zprostředkování pojištění ve smyslu § 2 písm. e) ZDPZ. MGA nebude vykonávat distribuci pojištění jen v případě, že bude pověřen pouze obecným managementem bez vztahu k činnosti zaměřené na jednotlivé zákazníky.

MGA je oprávněn zprostředkovávat pojištění na území ČR pouze v jedné z kategorií podle § 5 ZDPZ. Vzhledem k značné míře samostatnosti připadá u MGA v úvahu kategorie samostatného zprostředkovatele, nebo zahraničního zprostředkovatele^[1].

MGA, který zprostředkovává pojištění na území ČR pro pojišťovny (pobočky) zapsané v seznamech regulovaných a registrovaných subjektů vedených ČNB (tj. je samostatným zprostředkovatelem podle ZDPZ vystupujícím v roli pojišťovacího agenta), vykazuje zprostředkování pojištění v ročním výkazu činnosti zprostředkovatele finančních služeb v listu ZFS01_21 (agentská činnost). Samostatný zprostředkovatel, který zprostředkovává na území ČR pro zákazníky v roli pojišťovacího makléře pojištění, které pro pojišťovnu zprostředkovává MGA, vykazuje zprostředkování pojištění v listu ZFS01_22 (makléřská činnost). Povinnost předkládat výkaz činnosti zprostředkovatele se nevztahuje na zahraniční zprostředkovatele.

Závěry ohledně zprostředkování pojištění a jeho vykazování lze obdobně použít na zprostředkování zajištění a jeho vykazování.

Odůvodnění

1. K postavení MGA podle ZDPZ

Výrazem MGA, nebo také tzv. „Assekuradeur“, bývá označován subjekt, který je v rámci činnosti pro pojišťovnu oprávněn jejím jménem upisovat rizika, často je také pověřen přijímáním pojistného, likvidací škod či zajišťováním dalších činností spojených s distribucí pojištění. K tomu bývá vybaven širokým zmocněním. Pro účely ZDPZ je třeba vycházet z toho, že pokud činnost MGA obsahově naplní pojem distribuce pojištění, pak MGA jedná sice jako právní subjekt odlišný od pojišťovny, avšak vůči zákazníkovi nikoli svým jménem, a může se tedy jednat pouze o zprostředkování pojištění ve smyslu § 2 písm. e) ZDPZ. Pak je MGA oprávněn tuto činnost zprostředkování pojištění na území ČR vykonávat pouze v jedné z kategorií podle § 5 ZDPZ. Ustanovení § 5 ZDPZ upravuje kategorie pojišťovacích zprostředkovatelů, jimž oprávnění vzniká zápisem do registru ČNB, tedy samostatného zprostředkovatele, vázaného zástupce a doplňkového pojišťovacího zprostředkovatele, a také kategorii zahraničního zprostředkovatele, který může postupovat na základě svobody usazování (§ 34 ZDPZ) nebo na základě svobody dočasně poskytovat služby (§ 35 ZDPZ).

Vzhledem k značné míře samostatnosti, resp. svěřeným oprávněním připadá u MGA v úvahu nejspíše role samostatného zprostředkovatele, nebo zahraničního zprostředkovatele. ZDPZ dále reguluje v § 47 zastoupení u těch kategorií pojišťovacích zprostředkovatelů, kteří vykonávají činnost na základě zápisu v registru ČNB. Samostatný zprostředkovatel tak může být zastoupen pouze pracovníkem, vázaným zástupcem nebo doplňkovým pojišťovacím zprostředkovatelem. Na zahraničního zprostředkovatele dané ustanovení nedopadá.

V této souvislosti je však třeba připomenout, že podle § 47 odst. 1 ZDPZ může být pojišťovna při poskytování pojištění zastoupena pouze pracovníkem, jinou pojišťovnou, samostatným zprostředkovatelem, zahraničním zprostředkovatelem, vázaným zástupcem nebo doplňkovým pojišťovacím zprostředkovatelem. To platí také pro pojišťovnu vykonávající činnost v ČR na základě svobody usazování či volného pohybu služeb, která tak může být zastoupena při poskytování pojištění pouze některou z těchto osob oprávněných distribuovat pojištění v ČR. MGA, vzhledem k výše vymezené šíři svých oprávnění, tak bude téměř nutně představovat jeden z článků takto vymezeného distribučního řetězce podle § 47 odst. 1, případně odst. 4 ZDPZ, tj. bude nutně vždy vystupovat v některé z tam uvedených rolí. Pokud by tomu tak být nemělo, nesměl by MGA vykonávat sám v žádném smyslu distribuci pojištění, což by mohlo nastat pouze v případě, že bude pověřen pouze obecným managementem bez vztahu k činnosti zaměřené na jednotlivé zákazníky (bude-li však takto činný pro zahraniční pojišťovnu, bude vykonávat činnost pobočky dané pojišťovny, pokud naplní její vymezení podle ZPOJ, a bude podléhat všem povinnostem stanoveným pobočce tímto zákonem).

2. K vykazovací povinnosti podle vyhlášky č. 518/2020 Sb.

MGA, který zprostředkovává pojištění na území ČR pro pojišťovny (pobočky) zapsané v seznamech regulovaných a registrovaných subjektů vedených ČNB (tj. je samostatným zprostředkovatelem vystupujícím v roli pojišťovacího agenta), vykazuje zprostředkování pojištění v ročním výkazu činnosti zprostředkovatele finančních služeb v listu ZFS01_21 (agentská činnost).

Pokud jedná MGA jako pojišťovací agent a za zákazníka jedná jiný samostatný zprostředkovatel jako pojišťovací makléř, pak by měly oba subjekty vykazovat příslušnou produkci v listech ZFS01_21 (agentská činnost), resp. ZFS01_22 (makléřská činnost). Povinnost předkládat výkaz činnosti zprostředkovatele se nevztahuje na zahraniční zprostředkovatele.

Pokud se na pojištění podílí více pojišťoven, ve výkazu by měl být uveden, obdobně jako u soupojištění, vedoucí pojistitel, případně pojišťovna s největším podílem (není-li vedoucí pojistitel v pojistné smlouvě určen) nebo pojišťovna první podle abecedního pořadí (podílí-li se na pojištění všechny pojišťovny stejným procentem).

Vzhledem k specifičnosti činnosti MGA lze doporučit, aby byly základní informace o povaze a rozsahu vykonávané činnosti uvedeny v ročním výkazu činnosti zprostředkovatele finančních služeb v listu ZFS01_27 jako komentář k hodnotám vykazovaným v předcházejících listech ZFS01_20 – ZFS01_26.

---------

[1] Jím se v tomto stanovisku rozumí pojišťovací zprostředkovatel s domovským členským státem jiným, než je ČR.