Výkaznictví zprostředkovatelů finančních služeb vůči České národní bance

V souladu s vyhláškou č. 518/2020 Sb. (pdf, 413 kB), o předkládání informací zprostředkovateli finančních služeb České národní bance (dále jen „Vyhláška“), zprostředkovatelé finančních služeb, kterými jsou samostatní zprostředkovatelé pojištění a zajištění, investiční zprostředkovatelé, samostatní zprostředkovatelé spotřebitelského úvěru a samostatní zprostředkovatelé doplňkového penzijního spoření, za každý kalendářní rok sestavují a ve lhůtě do 31. března následujícího kalendářního roku předkládají České národní bance výkaz, jehož konkrétní obsah je uveden v příloze Vyhlášky (dále jen „výkaz“). Výkaz obsahuje zejména základní informace o produkci zprostředkovatele finančních služeb, o jeho finanční situaci a výsledcích hospodaření, o výši odměny za zprostředkování nebo poskytnutí služby, o počtu osob podílejících se na činnosti zprostředkovatele finančních služeb, přijatých stížnostech a informace týkající se oblasti AML/CFT

Výkaz za rok 2024 je zprostředkovateli finančních služeb předkládán do 31. března 2025.

Pravidla, forma a způsob předkládání výkazu jsou stanoveny Vyhláškou.

Způsob předkládání výkazu

Výkaz je předkládán pod označením ZFS (ČNB) 01-01 „Roční výkaz činnosti zprostředkovatele finančních služeb“ prostřednictvím systému SDAT – informačního systému pro příjem a zpracování dat statistického a dohledového výkaznictví České národní banky.

Formulář výkazu za rok 2024 bude v produkčním prostředí zprostředkovatelům finančních služeb zpřístupněn na začátku roku 2025. Česká národní banka v průběhu ledna 2025 zašle postupně každému zprostředkovateli finančních služeb do datové schránky upozornění na vykazovací povinnost obsahující unikátní hypertextový link pro přístup do formuláře výkazu za rok 2024 v informačním systému SDAT, jehož prostřednictvím bude výkaz České národní bance předkládán. Společně s přístupovým odkazem zprostředkovatelé finančních služeb obdrží i odkaz na tyto webové stránky (Výkaznictví zprostředkovatelů finančních služeb vůči České národní bance).

K vyplnění výkazu není třeba žádný zvláštní hardware či speciální programové vybavení počítače, jsou podporovány běžné webové prohlížeče (mimo Internet Explorer, z důvodu ukončení podpory tohoto webového prohlížeče). Výkaz je vyplňován přímo v prostředí systému SDAT a není tedy třeba jej stahovat.

Prostřednictvím zaslaného unikátního hypertextového linku a autorizačního kódu je možno k výkazu přistupovat i opakovaně, a proto Česká národní banka doporučuje vykazujícím subjektům, aby si upozornění obsahující tento link a autorizační kód bezpečně uschovaly pro případ potřeby náhledu na výkaz, jeho budoucích úprav či doplnění. Pokud v případě požadované úpravy je příslušný výkaz za předchozí období dostupný vykazující osobě pouze k náhledu (z důvodu jeho uzamknutí proti úpravě), je nutné individuálně požádat Českou národní banku (na e-mailové adrese vykaz-zfs@cnb.cz) o zpřístupnění daného výkazu pro editaci.

Manuál pro práci s výkazem a popis polí

Pro seznámení se základními funkcionalitami systému SDAT, konkrétními postupy při přihlašování do tohoto systému, včetně postupů při samotném vyplňování výkazu, lze využít dokument Manuál pro práci s elektronickým formulářem ZFS01 (pdf, 1,1 MB).

Pro bližší seznámení s jednotlivými položkami v rámci výkazu lze pak využít dokument Popis polí elektronického formuláře ZFS01 (pdf, 1,1 MB), který obsahuje popis včetně vysvětlení všech požadovaných údajů ve výkazu. Jednotlivé popisy polí jsou pak dostupné rovněž přímo ve výkazu.

V souvislosti se sestavením výkazu Česká národní banka upozorňuje zprostředkovatele finančních služeb na povinnost uvést jméno a příjmení, telefonní číslo a e-mailovou adresu kontaktní osoby pro případné upřesnění či vysvětlení údajů uvedených ve výkazu, a to do komentáře ve výkazu (viz dokument Popis polí elektronického formuláře ZFS01 (pdf, 1,1 MB)).

Nedostatky při vykazování, doporučení a upozornění

Česká národní banka upozorňuje na níže uvedené nejčastěji zaznamenané nedostatky při plnění vykazovací povinnosti vycházející z doposud odevzdaných výkazů:

  • Nesoulad mezi vykázaným počtem zprostředkovaných smluv a objemem (např. u vykázaných zprostředkovaných pojistných smluv není uveden žádný objem předepsaného pojistného). Pro výkaz je v systému SDAT nastavena kontrola, která vykazující subjekt na tyto chybějící údaje upozorní.
  • Absence údajů o pojistitelích u povinného pojištění profesní odpovědnosti. Z tohoto důvodu bylo upraveno nastavení výkazu tak, že vyplnění pole týkajícího se pojistitele u pojištění profesní odpovědnosti je povinné. V případě nevyplnění tohoto údaje bude na absenci vykazující subjekt upozorněn nastavenou výkazovou kontrolou. Při absenci pojištění profesní odpovědnosti je nutné do příslušného pole uvést 00000000 (8 nul) a v komentáři odůvodnit absenci pojištění. Dále je umožněno uvádět do pole pojistitele u pojištění profesní odpovědnosti i LEI kód pojistitele (tedy nejen IČO pojistitele).
  • Nesprávně zadané a následně odstraněné údaje u variabilních řádků výkazu. Postup pro odstranění těchto hodnot je doplněn na každém příslušném listu formuláře výkazu. Systém SDAT neumožňuje v části týkající se produkce vykázat u konkrétního spolupracujícího subjektu pouze nulové hodnoty ani ponechat řádky prázdné.
  • Informace týkající se chyb, zapříčiňujících nesplnění vykazovací povinnosti, obsahuje protokol o zpracování dat, jehož zobrazení je podrobně popsáno v manuálu (pdf, 1,1 MB).

Podrobnější informace o zaznamenaných nedostatcích v rámci vykazovací povinnosti a tipy pro vyplnění výkazu jsou k dispozici v souboru:

Dotazy a náměty

Zprostředkovatelé finančních služeb mohou své dotazy týkající se sestavování a předkládání výkazu směřovat na kontaktní e-mailovou adresu vykaz-zfs@cnb.cz.

K zajištění správného a rychlého zodpovězení dotazů týkajících se výkazu doporučujeme využívat jednotnou šablonu metodického dotazu:

Vybrané dotazy týkající se sestavování a předkládání výkazu jsou zpracovány do agregované a zobecněné podoby a jsou k dispozici v souboru:

Agregovaná data z výkazu

Česká národní banka zveřejňuje agregovaná data z výkazu předložená zprostředkovateli finančních služeb za jednotlivé kalendářní roky. Agregovaná data odpovídají vybraným položkám výkazu. Data jsou zveřejněna tak, jak byla jednotlivými zprostředkovateli vykázána.